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现金管理通常包括企业帐户及交易管理、流动性管理、投资管理、融资管理额风险管理等。企业现金管理主要可以从规划现金流、控制现金流出发。企业现金管理水平是决定企业存亡的关键所在,现金是一种无法产生盈余的资产,但是为了满足日常营运的需要,企业必须在任何时刻都持有适量的现金。现金流(Cash Flow)是指一段时间内企业现金流入和流出的数量。企业在销售商品、提供劳务、或是出售固定资产、向银行借款的时候都会取得现金,形成现金的流入。

现金管理制度的制定应该参照《现金管理暂行条例》的相关规定,现金管理制度可以分为:现金管理的对象;进行现金管理的机构;对开户单位现金收支的管理;开户银行的现金管理权限。

所属专题:财务管理,
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现金管理制度

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